Høland og Setskog Sparebank : ESG rapport 2023

Høland og Setskog Sparebank

Årsrapport 2023

Bærekraft

Høland og Setskog Sparebank ble i juni 2023 Miljøfyrtårnsertifisert. Her er bilde fra den offisielle utdelingen av diplom. Fra venstre: Carl Fredrik Havnås, Ordfører Gudbrand Kvaal, Adm. banksjef John Sigurd Bjørknes, ESG ansvarlig Cathrine Haneborg og Oda Barlien.

ÅRSRAPPORT BÆREKRAFT 2023

Innledning

Bærekraft og samfunnsansvar blir en stadig viktigere strategisk driver i næringsliv og samfunn. Kjernen i finansnæringens samfunnsansvar er å skape verdier og drive lønnsomt uten at det går på bekostning av mennesker rundt oss, miljøet og i strid med grunnleggende etiske prinsipper.

Frem mot 2030 skal Norge gjennom en omfattende omstilling, der klimakutt, klimaendringer, nye krav, konkurranse og strammere offentlige budsjetter vil legge press på norske lokalsamfunn og bedrifter.

Lokalbankenes rolle som drivkraft for vekst og utvikling for privatkunder, næringsliv og norske lokalsamfunn, vil fremover blir viktigere enn noen gang. Vårt rådgivningstilbud og nærhet til kundene gjør oss til nøkkelaktører i omstillingen av lokale bedrifter.

Nærhet til kunden gir oss også et godt utgangspunkt for å tilby relevante produkter for den voksende kundegruppen som er opptatt av bærekraft.

Lokal verdiskapning er kjernen i vårt samfunnsoppdrag. Vi er opptatt av «å gi tilbake til lokalsamfunnet», som har bygget banken, helt fra 1849.

Bærekraft og klimarisiko får større og større oppmerksomhet i mediebildet, noe som igjen stiller krav til bankens vurderinger. Arbeidet med bærekraft har en sentral plass i bankens virksomhetsstyring da

1. gjennom Regnskapsloven og Åpenhetsloven er underlagt formell rapportering innenfor bærekraft (ESG). Videre så har Bærekrafts direktivet (CSRD) tredd i kraft i EU fra januar 2023, og innføringen av CSRD vil innebære en utvidelse av rapporteringskravene i regnskapsloven. Mer om bankens arbeid med CSRD kommer senere i denne årsrapporten.
   Banken har siden høsten 2022 jobbet med å bli miljøfyrtårnsertifisert. Fra 12/6-2023 er Høland og Setskog Sparebank sertifisert som miljøfyrtårn.
   Høland og Setskog Sparebank «eies» til stor del av lokalsamfunnet (Sparebankens fond), og mange lokale investorer er og med som egenkapitalbeviseiere. Bankens egenkapitalbeviseierbrøk er i underkant av 20%.

Banken er aktiv deltaker i Eika Alliansen, og Eika Gruppen og Eika Boligkreditt bidrar til bankenes økonomiske resultater og markedsposisjon, noe som er et viktig grunnlag for bankenes bidrag til et bærekraftig samfunn. I tillegg arbeides det med bærekraft i utvikling av produkter, bankens systemer og verktøy, og kompetansetilbudet til bankenes ansatte, og med å sikre god miljøledelse og bærekraftige valg i egne organisasjoner og overfor leverandører og samarbeidspartnere. Sammen bidrar vi i Eika Alliansen allerede til bærekraft i Norge og i Norske lokalsamfunn på mange områder, men i årene fremover er det behov for at vi bidrar enda mer.

1

Årsrapport Bærekraft 2023

Innhold
Innledning	1
Bankens Bærekraftstrategi	3
Personale, arbeidsmiljø, likestilling og samfunnsansvar	4
FNs Bærekraftsmål	4
Bærekraftsdirektivet - CSRD	6
Arbeid med natur og biologisk mangfold	6
Gaver og sponsorvirksomhet	6
Ansvarlig kredittgivning	6
Utlån til bedriftsmarkedet	8
Kartlegging av klima- og bærekraftsrisiko hos bedriftskunder	8
Utlån til landbruk	9
Utlån til privatmarkedet	9
Kartlegging av klima- og bærekrafts risiko på privatmarkedet	10
Sammensetningen av bankens boligportefølje	10
Klimautslipp fra utlånsporteføljen	11
Bærekraftige produkter	11
Grønt Boliglån	11
Energisparelån	12
Seniorlån leilighet	13
Sosial bærekraft og finansiell inkludering	14
Digital kompetanse og finansiell inkludering	17
Sparing og Investering	18
Boligsparing for unge	19
Forsikring	20
Bankens arbeid mot økonomisk kriminalitet	20
Personvern og informasjonssikkerhet	22
Åpenhet og klager	22
Etiske retningslinjer	22
Miljøfyrtårn	23
Leverandører og samarbeidspartnere	25

2

Årsrapport Bærekraft 2023

Bankens Bærekraftstrategi

Bankens bærekraftsarbeid er i hovedsak knyttet opp mot bankens viktigste forretningsområder. Kreditt er et av bankens bærende forretningsområder og er en viktig del av bankens samfunnsoppdrag. Kreditt er i tillegg det området som har størst innvirkning på bankens indirekte utslipp, og hvor banken har størst påvirkning både med tanke på muligheter og med tanke på risiko.

Ansvarlig kredittgivning er derfor en hovedsatsing i bankens bærekrafts arbeid. Vi skal jobbe for en bærekraftig utlånsportefølje, og bidra til at våre kunder får et bevisst forhold til bærekrafts- og klimarisiko. Banken skal være en diskusjonsparter og bidragsyter til kundenes omstilling og grønne investeringer. For at banken skal lykkes med å vri utlån mot mer bærekraftige aktiviteter er det viktig å ha gode finansieringsprodukter. Banken skal jobbe aktivt med å forbedre eksisterende produkter og etablere nye produkter der det er hensiktsmessig.

Innen sparing og investering tilbyr banken egne banksparingsprodukter samt fonds- og investeringsprodukter gjennom Eika Kapitalforvaltning. Investeringskundene forventer at fonds- og investeringsalternativene som banken tilbyr er bærekraftige, og at leverandørene har egne bærekrafts målsetninger.

Samfunnsansvaret er en viktig del av sparebankens virksomhet. Banken gir gaver og sponsorstøtte til lokale og allmennyttige formål. Bankens allmennyttige arbeid er viktig i bankens bærekrafts arbeid og banken har som mål å øke sitt engasjement i klima- og miljøvennlige prosjekter.

Bankens forretningsvirksomhet er avhengig av tillit fra kunder, eiere, investorer, myndigheter og samfunnet ellers. Banken kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse og bankens medarbeidere skal vise en atferd som oppfattes som tillitsvekkende, ærlig og redelig. Arbeid mot økonomisk kriminalitet, herunder hvitvasking av penger eller terrorfinansiering, er en viktig del av bærekrafts arbeidet. Bankens medarbeidere jobber aktivt for å avdekke, forebygge, stanse og rapportere mistenkelige transaksjoner samt dele relevant informasjon aktuelle samarbeidsparter.

Ny finansavtalelov trådte i all hovedsak i kraft 1. januar 2023. Loven innebærer en rekke nye og endrede krav og forbrukervernet er sentralt. Dette innebærer blant annet at bankene nå må ta større del av ansvaret ved misbruk og svindel. Banken opplever at omfanget av svindelsaker er strekt eskalerende og vi bruker mye ressurser på dette området.

I bankens egen drift er gode interne arbeidsforhold, likestilling og mangfold viktige elementer. Banken skal ha leverandører og samarbeidspartnere som har et bevisst forhold til bærekraft og dette vil blant annet følges opp gjennom arbeidet med åpenhetsloven. Bankens markedsføring og kommunikasjon skal være etisk, transparent og forståelig. Banken skal dele kompetanse med lokalsamfunnet. I tillegg skal banken ha søkelys på egne direkte og indirekte utslipp.

3

Årsrapport Bærekraft 2023

skal dagligbanksertifiseres gjennom Finaut og

Personale, arbeidsmiljø, likestilling og samfunnsansvar

Ved årets slutt hadde Høland og Setskog Sparebank 42 ansatte fordelt på 36,8 årsverk. Av bankens ansatte er 64 % kvinner.

Utviklingen innenfor finansnæringen krever at vi kontinuerlig har søkelys på opplæring og kompetanseheving samt effektivisering av arbeidsprosesser. Banken har 9 «Autoriserte finansielle rådgivere» (AFR), og flere vil autoriseres i 2024. Til sammen 19 medarbeidere er autorisert på «Kreditt». Alle medarbeidere med behov er godkjent forsikringsrådgiver (GOS), 15 «Skade PM», 4 «Skade BM», 13 «Personforsikring PM» og 4 «Personforsikring BM».

Bankens ansatte oppdaterer seg forløpende gjennom året på eget fagområde, og vi benytter i stor grad kurs som er tilgengelige i Eika Skolen. To ansatte

Eikaskolen i 2024 (består av personlig økonomi del 1 og tverrgående emner). I tillegg til autorisasjoner har mange av de ansatte økt sin kompetanse på fagområder som AHV, økonomisk kriminalitet og bærekraft.

Organisatoriske tilpasninger og endringer skjer kontinuerlig, ikke minst for å oppnå bedre fleksibilitet og kundeservice. Vi har en sterk posisjon i lokalsamfunnet og alle ansatte bidrar sterkt til dette hver dag - med godt humør, kundeservice og relasjonsbygging.

Banken gjennomfører årlig en medarbeidertilfredshetsundersøkelse som bekrefter et meget godt arbeidsmiljø. Helse, miljø og sikkerhet vurderes ivaretatt på tilfredsstillende nivå. Det legges vekt på at sikkerheten ved kontorene er god. Sykefraværet totalt var: 4,67 %. Korttidsfraværet er fortsatt svært lavt, 0,24%, men langtidsfravær (over 16 dager) er på 4,10%

Det er ikke registrert personskader siste år. Banken driver ikke virksomhet som medfører påvirkning på det ytre miljø. Banken er medlem av Salutis HMS. Banken har meget gode pensjons- og personalforsikringer for de ansatte.

Alle virksomheter med minst 30 arbeidstakere har fra 1/1-24 plikt til å opprette et arbeidsmiljøutvalg. Banken har i løpet av høsten 2023 etablert utvalget og satt ned årshjul for videre arbeid.

Styre og daglig ledelse har fokus på en mest mulig likestilling mellom kjønnene. I ledelsen sitter tre personer, hvorav en er kvinne og to er menn. I tillegg har vi lederforum som består av en kvinne og to menn. I bankens styre sitter tre kvinner og tre menn pluss de ansattes representant. I ledelsen sitter tre kvinner og fem menn. Målsettingen er å ha en arbeidsplass der det er full likestilling mellom kvinner og menn.

FNs Bærekraftsmål

FNs bærekraftmål er verdens felles arbeidsplan for å utrydde fattigdom, bekjempe ulikhet og stoppe klimaendringene innen 2030. Som bank har vi påvirkning på de fleste av FNs bærekraftmål. Her er en oversikt over alle FNs bærekraftsmål.

4

Årsrapport Bærekraft 2023

Av FNs 17 bærekrafts mål har banken valgt ut 3 mål som vi skal jobbe spesielt med, dette er:

Et viktig lokalt samfunnsbidrag er vår innsats for god utdannelse for ungdommen i privatøkonomi. Vi har partnerskapsavtaler med alle lokale grunnskoler og begge de videregående skolene på Bjørkelangen og samarbeider løpende med Ungt Entreprenørskap.

Banken har en viktig rolle i folks liv. Det være seg privatpersoner som får oppfylt drømmen sin om ny bolig eller bedriftskunder som får hjelp til å sette gode ideer ut i livet. Vi avlaster risiko, sikrer likviditet og stimulerer samfunnet. Ikke minst bidrar banken til samfunnet gjennom gaver og annen støtte til idrett, kultur, ideelle organisasjoner og andre samfunnsnyttige formål.

Vi er opptatt av «sentrumsutvikling» på alle tettstedene, Bjørkelangen Torg, og gjennom vår tilstedeværelse - med bankkontor i Løken Senter, i Setskog Senter og Søndrehallen mener vi å bidra til muligheter også for andre næringsdrivende.

5

Årsrapport Bærekraft 2023

Bærekraftsdirektivet - CSRD

EU's Bærekraftsdirektiv trådte i kraft 1.januar 2023. Hovedformålet med CSRD er å øke den økonomiske flyten mot mer bærekraftige forretningsmodeller i hele EU. CSRD endrer regnskapsdirektivet, og spesifiserer mer konkret hva slags bærekrafts-informasjon som virksomheten skal rapportere på gjennom såkelte ESRS'er. Og for at banken skal vite hvilke ESRS'er som vi skal rapportere på - altså de meste vesetligste temaene - må vi først gjennomføre en dobbelt vesentlighetsanalyse. En dobbelt vesentlighetsanalyse er nødvendig for å identifisere hvilke påvirkninger, risikoer og muligheter som bankens aktiviteter er mest eksponert mot.

Fra høsten 2023 er det etablert et samarbeidsprosjekt i Eika som skal jobbe med CSRD, der Høland og Setskog Sparebank er med. Hensikten med dette samarbeidet er å analysere, samle inn og utarbeide verktøy med mer. Frem til nå har arbeidet fokusert på å innhente data som skal være med på å kunne gjennomføre en dobbelt vesentlighetsanaluyse av egen virksomhet. Banken forventer rapporteringsplikt på CSRD for regnskapsåret 2026.

Arbeid med natur og biologisk mangfold

Bærekrafts-spørsmålene som omhandler klima og miljø er i stor grad knyttet til kundenes eventuelle forurensning av jord, luft og vann samt utslipp av klimagasser. Banken vil i 2024 etablere ny kunnskap på hvordan vi kan innhente og vurdere vår virksomhets påvirkning av omgivelsene. Det vil blant annet være relevant å se på og muligens samarbeide med Aurskog-Høland kommune med tanke på hvilke planer som er vedtatt for ivaretakelse av det biologiske mangfoldet.

Gaver og sponsorvirksomhet

Det er i 2023 delt ut over 1,5 mill i gaver til lokale prosjekter og foreninger. De største er bidrag til framtidsstudie (Snøhetta/AH kommune) lokale tettsteder (312'), droner til søk etter rådyrkalver i forbindelse med grasslått (271'), Sparebankenes Næringsfond (125'), Studiestipend (100'), Wiel- Geddes Venner (50'), lassbærer til utdanning innen skogbruk ved Kjelle VGS (250') og til Lions (60').

Banken markedsføres også gjennom betydelige sponsoravtaler, i 2023 ca. 2,7 mill.

• Allidrettslagene SHIUL, HIUL, BSF, SIF og RIL
• Romerike Golfklubb, NMK Aurskog-Høland, Mangenfjellet Turlag, Fet skiklubb, AHF
• Setskog Skytterlag, Bjørkelangen JFF, og mange flere mindre.

Ansvarlig kredittgivning

Kreditt er et av bankens bærende forretningsområder og er en viktig del av bankens samfunnsansvar. Banken skal finansiere boligdrømmer og lokalt næringsliv og bidra til å skape vekst og utvikling i lokalsamfunnene banken er en del av. Ansvarlig kredittgivning og bærekraftige produkter er områder hvor banken har spesielt stor påvirkningsmulighet ved å stille krav og styre kapital mot mer bærekraftige aktiviteter. Banken skal være en sparringspartner og positiv bidragsyter til kundenes omstilling. I dette arbeidet er det spesielt viktig med god intern kompetanse for blant annet å kunne

6

Årsrapport Bærekraft 2023

vurdere risiko og løsninger sammen med kunden, samt ha gode finansieringsprodukter å tilby kundene.

Banken skal ha et aktivt forhold til samfunn, klima og miljø i sin kredittgivning. Banken og bankens kunder skal bidra til å skape en bærekraftig utvikling, gjennom å ha økt fokus på miljø-, samfunns- og styringsmessige forhold i egen virksomhet. Bankens kreditthåndbok omhandler krav til vurdering av risiko knyttet til klimaendringer og bærekraft (ESG) for bankens kunder. Banken har egen policy for bærekraft og samfunnsansvar som er vedtatt av styret.

For bankens PM-kunder skal kredittsaken inneholde vurderinger av bankens sikkerhet i bolig i forhold til beliggenhet og tilhørende økt risiko på grunn av klimaendringer (ras/flom). I tillegg bør det for PM- kunder vurderes om kundens betjeningsevne kan svekkes på grunn av arbeidsgivers ESG-risiko. For bankens PM-kunder kan klima- og bærekrafts risiko anses som mer begrenset.

For BM-kunder kan klima- og bærekrafts risiko være vesentlig for flere bransjer og for ulike sikkerhetstyper. I alle BM-kredittsaker bør derfor rådgiver utdype om, eller i hvilken grad, en kunde og sikkerhet er eksponert for denne type risiko.

Bærekraftsmodulen i Kredittportalen skal for alle nye BM-kunder benyttes for å vurdere kundens klima- og bærekraftsrisiko. For eksisterende BM-kunder, med engasjement av en slik størrelse at engasjementet skal gjennomgås årlig, skal kundens bærekrafts score oppdateres/fastsettes samtidig

Utlån fordelt på næringsgrupper pr 31.12.2023

Primærnæringer	2,40 %
Industri og bergverk	0,84 %
Kraftforsyning	0,13 %
Bygg og anleggsvirksomhet	9,89 %
Varehandel	1,82 %
Transport	1,54 %
Overnattings- og serveringsvirksomhet	0,13 %
Informasjon og kommunikasjon	0,00 %
Omsetning og drift av fast eiendom	11,38 %
Tjenesteytende virksomhet	2,51 %
Personkunder	69,36 %

7

Årsrapport Bærekraft 2023

Utlån til bedriftsmarkedet

Banken finansierer i hovedsak lokalt næringsliv i Aurskog- Høland kommune samt nærliggende kommuner. Kunder utenfor vårt primærområde skal banken ha god kjennskap til/historie med.

Våre bedriftskunder er primært små og mellomstore bedrifter. Hovedvekten av bankens bedriftskunder driver innen omsetning og drift av fast eiendom og bygge- og anleggsvirksomhet.

Bilde: Fra Næringskonferansen 2023, konferansierer er Siri Berg

Mortensen fra Høland og Setskog Sparebank og Helene Enger Skjønhaug

fra Aurskog Sparebank

Kartlegging av klima- og bærekraftsrisiko hos bedriftskunder

Klima- og bærekraftsrisiko kan være vesentlig for flere bransjer og sikkerhetstyper innenfor bedriftsmarkedet. Vurderinger av klima- og bærekraftsrisiko skal inngå som en fast del av bankens risikostyring og kredittvurdering av saker på bedriftsmarkedet.

Det er utarbeidet bransjemaler med tema bærekraft for ulike næringsgrupper som rådgiver kan benytte i samtale med BM-kunder.I alle nye kredittsaker skal et sett med bærekraftspørsmål dokumenteres gjennomgått med kunden. Dette for å kartlegge kundenes forhold til fysisk risiko, overgangsrisiko samt omstillingsplaner dersom kunden forventer store endringer i sin drift.

Spørsmålene dreiser seg om:

• Kundens generelle forhold til bærekraft
• Samfunnsansvar og selskapsstyring, herunder antihvitvask, skatt og korrupsjon
• Klima og miljø
• Skjønnsmessig vurdering knyttet til klima (basert på iverksatte tiltak hos kunden)
• Tiltakets/prosjektets mottakelse

Ut fra svarene som gis på spørsmålene beregnes det en bærekraftscore mellom 1 og 3 på kunden.

• 1 viser lav risiko
• 2 moderat risiko
• 3 høy risiko.

8

Årsrapport Bærekraft 2023

Ved utgangen av året hadde 20 prosent av bankens bedriftskunder registrert bærekraftscore.

Antall kunder med aktiv konto BM

Kunder med score 1

Kunde med score 2

Kunder ikke scoret

1280

213

45

1022

Alle kundene er vurdert til bærekraftscore 1 eller 2.

Etterlevelsen av bærekraftsvurderingene og bærekraftscore er fra og med 3. kvartal 2023 tatt inn i compliancerapporten som rapporteres til ledergruppen og styret kvartalsvis.

Utlån til landbruk

Landbruk utgjør en stor del av bankens utlån. Landbruk står for forholdsvis store utslipp av klimagasser i Norge, noe som medfører utslipp til og forurensing av luft, jord og vann. Det er derfor viktig å kartlegge kundens forhold til klima- og bærekraftsrisiko.

I alle nye kredittsaker på landbrukskunder skal det dokumenteres at et sett med bærekraftspørsmål, er gjennomgått med kunden. Spørsmålene besvares i saksrapporten eller legges ved saken som eget dokument.

Spørsmålene er delt opp i 4 ulike områder, med flere spørsmål til hver kategori:

• Kundens generelle forhold til bærekraft
• Om gårdsbruket og eiendommen
• Klima og miljø
• Kundens forhold til fysisk risiko og overgangsrisiko

Banken har kunder med store skogarealer, hvor banken har god oversikt over hvor mye skog kundene til banken eier og hvor mye som er finansiert og pantsatt til banken. Det finnes foreløpig ikke tilgjengelig data for å beregne hvor mye klimautslipp skogen banken finansierer bidrar til å binde. Dette er noe som vi i løpet av 2024 må finne ut mer om, og i forbindelse med CSRD arbeidet forventer banken at data på dette vil bli mulig å hente ut for bankene.

Utlån til privatmarkedet

Til personkunder tilbyr banken tradisjonell boligfinansiering i bankens egne bøker og i tillegg formidler banken boliglån gjennom Eika Boligkreditt AS. Gjennom Eika Kredittbank AS har banken tilgang til formidling av billån, forbrukslån og kredittkort.

Gjennom å være en sparringspartner og god rådgiver for kundene ønsker vi å bidra til at kundene tar mer bærekraftige valg blant annet ved å tenke på bærekraft og energieffektivitet i valg av bolig og løsninger til sin bolig, forbruke mindre, ha mindre usikret kreditt og ha god kontroll på egen økonomi. God rådgivning om hver enkelt kundes behov for produkter og tjenester er viktig slik at kundene har de

9

Årsrapport Bærekraft 2023